Qual é a taxa de imposto sobre o exercício das opções de ações Compreenda as regras fiscais complexas que cobrem as opções de estoque de empregados. A maioria dos trabalhadores recebe apenas um salário por seu trabalho, mas alguns são afortunados o suficiente para receber opções de ações também. As opções de estoque de empregados podem aumentar drasticamente sua remuneração total de seu empregador, mas também têm conseqüências fiscais que podem complicar seu retorno. Qual taxa de imposto que você paga quando exerce opções de estoque depende do tipo de opções que você recebe. Opções de ações de incentivo versus opções de ações não qualificadas Existem dois tipos de opções de estoque de empregados. Se seu empregador segue certas regras, você pode receber opções de ações de incentivo, que têm características fiscais favoráveis. Para emitir uma opção de opção de incentivo, seu empregador deve conceder opções aos empregados de acordo com um documento do plano geral abrangendo toda a empresa e um contrato de opção específico com cada empregado recebendo opções. A opção pode ter um prazo máximo de 10 anos e o preço de exercício deve ser igual ou superior ao preço atual da ação quando concedido. Se você deixar seu emprego, então, você deve exercer a opção dentro dos três meses após sua data de rescisão. A recompensa por opções de ações de incentivo é que você não precisa pagar qualquer imposto sobre a diferença entre o preço de exercício eo valor justo de mercado das ações que você recebe no momento em que você exerce a opção. Além disso, se você mantiver o estoque por um ano após o exercício - e pelo menos dois anos após a data em que você recebeu a opção -, qualquer lucro é tratado como ganhos de capital de longo prazo e tributado a uma taxa menor. Por que as opções de compra de ações não qualificadas são tão boas quanto as opções de ações de incentivo Se a opção não atender aos requisitos de uma opção de compra de ações de incentivo, ela é tributada como uma opção de compra de ações não qualificada. Nesse caso, você deve pagar o imposto de renda em sua taxa de imposto de renda ordinária sobre a diferença entre o preço de exercício e o valor justo de mercado das ações que você recebe no momento em que você exerce a opção. Esse lucro em papel é adicionado ao seu lucro tributável, mesmo que você não venda as ações que você obtém ao exercer a opção. Quando você vende suas ações, a taxa de imposto que você paga depende de quanto tempo você detém as ações. Se você vender as ações no prazo de um ano a partir do momento em que você exerceu a opção, então você pagará sua taxa de imposto de renda ordinária completa sobre ganhos de capital de curto prazo. Se você mantê-los por mais de um ano após o exercício, as taxas de ganhos de capital de longo prazo mais baixas serão aplicadas. A chave no tratamento de imposto sobre opções de estoque é qual dessas duas categorias inclui o que você obteve de seu empregador. Fale com o seu departamento de RH para certificar-se de saber qual é o seu para que você possa lidar com isso corretamente. Este artigo faz parte do The Motley Fools Knowledge Center, que foi criado com base na sabedoria coletada de uma fantástica comunidade de investidores. Quero ouvir suas perguntas, pensamentos e opiniões no Centro de Conhecimento em geral ou nesta página em particular. Sua contribuição nos ajudará a ajudar o mundo a investir, melhor Envie-nos um email no knowledgecenterfool. Obrigado - e Fool on Experimente gratuitamente qualquer um dos nossos serviços de boletim Foolish durante 30 dias. Nossos tolos podem não ter todas as mesmas opiniões, mas todos acreditamos que, considerando uma diversidade de insights, nos torna melhores investidores. O Motley Fool tem uma política de divulgação. Como evitar o Ganho de Capital Imposto sobre os estoques: eu simplesmente fiz isso, e você poderia, também 25 de novembro de 2017 às 8:00 da manhã. O final de 2017 está se aproximando rapidamente. Enquanto isso conjuga cálidas lembranças de Thanksgiving e visitas de férias com familiares e amigos, o Fool em nós está ciente de outras questões. Principalmente entre eles: como evitar o pagamento de imposto sobre ganhos de capital sobre ações. Levará um pouco de graxa para o cotovelo para evitar o imposto sobre os ganhos de capital nas ações. Foto: efile via Flickr. Minha família percebeu um ganho de capital de 5.000 em ações e, bem, pague exatamente 0 com esse ganho - conseguimos manter tudo o que não posso garantir, o método que usamos funcionará para todos, mas estou certo de que vários leitores podem se beneficiar A partir desta abordagem. Leia abaixo para ver se você qualifica e pode reduzir sua conta fiscal em abril. Vamos revisitar essas tabelas de impostos, permitamos obter o básico primeiro. Se você possuir um estoque por mais de um ano, o IRS considera que é uma participação a longo prazo. Os ganhos de capital em participações de longo prazo são tributados em taxas diferentes, dependendo do seu suporte fiscal. É o que parece, com uma pequena nota de mim. Se sua família cai nas duas primeiras divisões fiscais, você deve imposto de ganhos de capital zero. Isso é bom, você pode dizer, mas quais são os limiares para estar nesse suporte de imposto 15 Estou feliz que você tenha perguntado. Para 2017, esses colchetes fiscais se parecem com isto: essa não é toda a história. É o próximo comentário que costumo ouvir, especialmente dos leitores insensatos que têm dinheiro suficiente por aí que eles estão interessados em investir: Whoa, não há como identificar essa categoria . Eu também passo muito. Pode ser assim, mas toda a história ainda não foi jogada. Você pode notar que o gráfico acima diz renda tributável, não renda bruta. Muitas deduções podem reduzir sua renda tributável. Aqui estão alguns dos mais comuns: Dedução Padrão. Varia de 6.200 para 12.400 dependendo do seu status de arquivamento. Isenções pessoais. Você pode deduzir 3,950 para cada dependente, incluindo você e seu cônjuge, em sua casa. Crédito tributário infantil. Você pode deduzir 1.000 por criança, até 3.000 total. Contas de gastos flexíveis (FSAs). Geralmente oferecido através do seu empregador. Você pode deduzir até 2.500 da sua receita tributável para despesas de saúde qualificadas. Contas de poupança de saúde (HSAs). Se você não tem acesso a FSAs e seu seguro permite que você abra uma HSA, você pode economizar entre 3.300 e 6.500 - dependendo do status de depósito - e tudo é dedutível. Contas individuais de aposentadoria (IRAs): qualquer dinheiro colocado em um IRA tradicional - até 5.500 para fins de aposentadoria - também é dedutível. Esta não é, de modo algum, uma lista exaustiva, e se você ganhar com uma certa quantia, isso pode não se aplicar a você. Mas para a maioria das pessoas, estas são as deduções mais úteis a serem consideradas. Evitando o imposto sobre os ganhos de capital sobre os estoques: como ele funciona no mundo real. Enquanto não vou revelar a renda total da minha família em 2017, quero mostrar-lhe o quão alta nossa renda poderia ser enquanto ainda nos permite colher 5.000 em ganhos de capital sem Tendo que pagar qualquer imposto sobre ganhos de capital. Considere as várias deduções que vamos tomar este ano. Existem alguns benefícios aqui, especialmente em termos de deduções de trabalho por conta própria, para as quais muitos podem não ser elegíveis. Mas há vários outros para os quais você pode se qualificar para fazer uma pequena pesquisa no site do IRS. Mas vamos voltar para a matemática simples. Se o limite de 15 em renda tributável para um casal se apresentar em conjunto é de 73.800 - mas estava deduzindo 41.590 - o que significa que nosso salário total por um ano pode chegar a 115.390 Isso altera consideravelmente a situação. Como nossa renda familiar é inferior a 110.000 para o ano, isso nos deixa mais do que espaço suficiente para colher 5.000 em ganhos de capital e não pagar absolutamente nenhum imposto sobre isso. Experimente gratuitamente qualquer um dos nossos serviços de boletim Foolish durante 30 dias. Nossos tolos podem não ter todas as mesmas opiniões, mas todos acreditamos que, considerando uma diversidade de insights, nos torna melhores investidores. O Motley Fool tem uma política de divulgação. Brian Stoffel tem sido um tolo desde 2008 e um jornalista financeiro para o Motley Fool desde 2018. Ele tende a seguir as estratégias de investimento do fundador Fool, David Gardner, buscando as empresas mais inovadoras que geram mudanças positivas para o futuro. Follow TMFStoffel Article InfoArticles gt Investing gt Ramifications de impostos em opções de negociação Ramifications de impostos em opções de negociação Uma área de risco especialmente complexa envolve impostos. Se você é como a maioria das pessoas, você entende como funciona a tributação, geralmente falando. No que se refere às opções, porém, algumas regras especiais se aplicam, que podem decidir se uma determinada estratégia faz sentido. Ganhos de capital - os lucros tributáveis dos investimentos são divididos em curto prazo ou longo prazo. O tratamento normal dos ganhos de capital é determinado pelo período de retenção. Se você possui ações por 12 meses ou mais e depois vende, seu lucro é tratado como ganho ou perda de longo prazo, uma porcentagem de imposto menor é aplicada do que os ganhos de capital de curto prazo (ganhos em ativos de propriedade de menos de 12 meses). Esta regra aplica-se aos estoques e é bastante direta até que você comece a usar opções também. Em seguida, as regras de ganhos de capital mudam. Aqui estão 11 regras para impostos sobre ganhos de capital relacionados a opções: ganhos de capital de curto prazo. De um modo geral, qualquer investimento que você detém por menos de 12 meses será tributado na mesma taxa que sua outra receita (sua taxa de imposto efetiva). Após 2003, esta taxa pode chegar a 35%. A taxa está prevista para aumentar em 2018, a menos que uma nova legislação seja aprovada para mudar isso. Ganhos de capital a longo prazo. Para investimentos detidos por 12 meses ou mais, aplica-se uma taxa de imposto mais favorável. A taxa máxima de 15 por cento sobre os ganhos de longo prazo aplica-se aos ganhos de capital líquidos (ganhos de capital de longo prazo menos perdas de capital de curto prazo). Esta taxa dura até o final de 2008, a menos que futuras revisões sejam feitas para tornar as taxas favoráveis permanentes. Vendas construtivas. Você poderia ser tributado como se você tivesse vendido um investimento, mesmo quando você realmente não concluiu uma venda. Essa regra de venda construtiva aplica-se quando compensar posições longas e curtas são inseridas na mesma segurança. Por exemplo, se você comprar 100 ações e depois vender 100 ações curtas da mesma ação, ela poderá ser tratada como uma venda construtiva. As mesmas regras podem ser aplicadas quando as opções são usadas para proteger posições de estoque. Os fatores determinantes incluem o tempo entre as duas transações, as mudanças nos níveis de preços e os resultados finais de ambos os lados na transação. Esta é uma área complexa da lei fiscal, se você estiver envolvido com combinações e vendas curtas, você deve consultar seu conselheiro fiscal para determinar se as regras de venda construtivas se aplicam às suas transações. Lavar as vendas. Se você vender ações e, dentro de 30 dias, comprá-lo novamente, é considerado uma venda de lavagem. Sob a regra de venda de lavagem, você não pode deduzir uma perda quando 30 dias não passaram. A mesma regra aplica-se em muitos casos em que o estoque é vendido e, no prazo de 30 dias, a mesma pessoa vende uma entrada no dinheiro. Ganhos de capital para opções longas não exercidas. Os impostos sobre as opções longas são tratados da mesma forma que outros investimentos. O ganho é de curto prazo se o período de retenção for inferior a 12 meses, e é de longo prazo se o período de retenção for de um ano ou mais. Os impostos são avaliados no ano em que a posição longa é fechada de uma das duas maneiras: por venda ou vencimento. Tratamento de opções longas exercitadas. Se você comprar uma chamada ou uma colocação e é exercida, o pagamento líquido é tratado como parte da base em estoque. No caso de uma chamada, o custo é adicionado na base do estoque e o período de retenção da ação começa no dia seguinte ao exercício. O período de detenção da opção não afeta o período de retenção de ganhos de capital do estoque. No caso de uma longa colocação que é exercida, o custo líquido da colocação reduz o ganho de estoque quando a colocação é exercida e o estoque é vendido. A venda de ações sob o exercício de uma colocação será de longo prazo ou curto prazo, dependendo do período de retenção do estoque. Impostos em chamadas curtas. O prémio não é tributado no momento em que a posição curta é aberta. Os impostos são avaliados no ano em que o cargo é fechado por compra ou vencimento e todas essas transações são tratadas como de curto prazo, independentemente de quanto tempo a posição da opção permaneceu aberta. No caso de uma breve chamada ser exercida, o preço notável mais o prémio recebido é a base do estoque entregue através do exercício. Impostos em posições curtas. O prémio recebido não é tributado no momento da abertura da posição abreviada. Fechar a posição através da compra ou expiração sempre cria um ganho ou perda de curto prazo. Se a colocação curta é exercida pelo comprador, o preço notável mais os custos de negociação torna-se a base do estoque através do exercício. O período de retenção da ação começa no dia seguinte ao exercício da colocação curta. Limitações das deduções nas posições compensatórias. As regras fiscais federais consideram que as estradas estão a compensar as posições. Isso significa que algumas deduções de perda podem ser diferidas ou limitadas, ou as taxas de imposto favoráveis não são permitidas. Se os riscos forem reduzidos pela abertura do estrondo, podem ocorrer quatro conseqüências fiscais possíveis. Em primeiro lugar, o período de retenção para fins de ganhos de capital a longo prazo pode ser suspenso desde que o estrondo permaneça aberto. Em segundo lugar, a regra de venda de lavagem pode ser aplicada contra perdas atuais. Em terceiro lugar, as deduções do ano atual podem ser diferidas até que uma posição sucessora compensadora (o outro lado da estrada) tenha sido fechada. Em quarto lugar, os encargos correntes (taxas de transação e juros de margem, por exemplo) podem ser diferidos e adicionados à base do lado da posição longa do straddle. O tratamento tributário das putas casadas. É possível que uma colocação casada seja tratada como um ajuste na base de estoque, em vez de ser tributado separadamente. Esta regra aplica-se apenas quando as colocações são adquiridas no mesmo dia do estoque e quando a colocação expira ou se torna exercida. Se você vende as put antes do vencimento, o resultado é tratado como ganho ou perda de capital de curto prazo. Ganhos de capital e qualificação de chamadas cobertas. O mais complicado das regras fiscais relacionadas à opção especial envolve o tratamento de ganhos de capital no estoque. Isso ocorre quando você usa chamadas cobertas. As leis tributárias federais definiram chamadas cobertas qualificadas com o objetivo de definir como os lucros obtidos são tratados, é possível que um ganho de capital de longo prazo possa ser convertido em curto prazo se uma chamada coberta não qualificada estiver envolvida. A seção a seguir fornece os detalhes e exemplos de como a qualificação é determinada.
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